Свой бизнес – мечта многих людей, но мало кто решается его начать. Еще меньше тех, кому удается развить и удержать дело. Часто причина краха кроется в неправильной организации, недостаточных знаниях законов. Грамотное бухгалтерское сопровождение и консультирование спасли немало талантливых начинаний, помогло маленьким бизнесам превратиться в сильные компании с многомиллионными оборотами.
Часто ошибки начинающих бизнесменов заключаются в переоценке собственных сил, неумении планировать и рассчитывать налоговую нагрузку. При постепенном развитии шансы на успех стремительно растут.
НПД для самозанятого как старт бизнеса
Попробовать свои силы, посмотреть, пойдет ли работа, можно даже не регистрируя в налоговой ИП или компанию, если для выбранного вида деятельности можно применить НПД. С 2020 года стать самозанятым может практически каждый гражданин РФ. Самозанятый – это любой человек, который может себе самостоятельно обеспечить доход. Узнать подробности и доступные виды деятельности можно на официальном сайте ФНС, полностью посвященном НПД. Там же можно пройти регистрацию и сразу начать работу.
-
Налог на профессиональный доход: 4% при работе с физическими лицами, 6% при работе с юридическими.
-
Отчетности нет, сделки регистрируются в специальном сервисе, на сайтах банков или ФНС.
-
Не требуется онлайн касса, выдача чека сервисом бесплатна.
-
Ограничения: запрещено нанимать работников, максимальный доход 2,4 миллиона рублей в год. Нельзя оказывать услуги действующим или бывшим работодателям — компаниям или ИП, если с даты увольнения не прошло 2-х лет.
Работу в качестве самозанятого можно совмещать с работой по трудовому договору. Вести бизнес можно попробовать еще до увольнения с предыдущего места работы. В случае неудачи не придется ничего ликвидировать и решать вопросы с налоговой, сняться с учета также просто, как зарегистрироваться. Если же доходы начнут превышать допустимый порог, потребуется нанять помощников, можно будет пройти регистрацию и сделать следующий шаг – стать индивидуальным предпринимателем.
Индивидуальный предприниматель – признанный бизнесмен
При регистрации ИП не происходит образования юридического лица, что несколько ограничивает возможные виды деятельности. Однако если до этого человек был самозанятым, затруднений не будет.
Предпринимателю предоставляется самый богатый выбор режимов налогообложения: патент ПСН, упрощенный двух видов УСН и общий ОСН. На НПД ИП тоже может работать, но это уже пройденный этап.
Какой режим окажется наиболее подходящим, зависит от особенностей вида деятельности. Так как самозанятый уже достиг определенного уровня дохода, у него достаточно данных, чтобы подсчитать, какой режим будет наиболее выгодным. Режим можно изменить, но только с 1 января каждого года, за исключением патента, который можно приобрести в любое время. При регистрации нужно сразу заявить о выбранном режиме, иначе будет назначен ОСН, который самый «дорогой» и сложный.
ПСН
Покупка патента по сути – уплата налога вперед. В каждом регионе считают, сколько в среднем зарабатывает предприниматель, занимаясь тем или иным видом бизнеса. По результатам расчетов назначают цену патента. То есть покупка патента, например, на ведение ветеринарной практики в Вологде или в Москве обойдется в разную сумму. Уточнить условия применения ПСН и перехода на него, можно на сайте налоговой.
-
Налог на патенте: 6%, уплачивается вперед. Нет НДФЛ, НДС, налога на имущество физлиц.
-
Декларацию сдавать не надо. Ведут книгу учета доходов.
-
Может потребоваться онлайн касса.
-
Ограничения: не более 15 работников, максимальный доход 60 миллионов рублей в год.
УСН
Упрощенная система налогообложения разработана специально для микро-, малого и среднего бизнеса. Упрощена она относительно основной, так как предполагает более простой налоговый учет и сдачу отчетности.
Можно выбрать два режима уплаты налогов: «Доходы» и «Доходы – расходы».
-
По итогам года сдают декларацию. Ведут книгу учета доходов и расходов.
-
Ограничения: не более 130 работников, максимальный доход 200 миллионов рублей в год.
У режима «Доходы»:
-
6% с дохода. Нет НДФЛ, НДС, налога на имущество физлиц.
У режима «Доходы – расходы»:
-
Налог: 15% с разницы между доходом и расходом. Нет НДФЛ, НДС, налога на имущество физлиц.
Общий режим – для растущего бизнеса
Общий режим налогообложения подразумевает самую большую налоговую нагрузку. Платят 20% налог на прибыль и 18% налог на добавленную стоимость. Выдержать это может только бизнес, который уже крепко стоит на ногах.
ОСН – единственный вариант для тех, кто работает с крупными предприятиями, для которых важна возможность зачета НДС. При больших оборотах суммы налогов становятся вполне терпимыми.
Важно вовремя решить, когда от статуса индивидуального предпринимателя пора переходить к регистрации ООО и получению статуса юридического лица, чтобы не сдерживать рост бизнеса.
-
Индивидуальный предприниматель как физическое лицо не может иметь филиалов, к тому же у него не может быть генерального директора. Ответственность за бизнес ИП несет в полном объеме, в том числе собственным имуществом. Некоторые компании не работают с ИП.
-
ООО – юридическое лицо. Учредителями могут выступать несколько человек, то есть появляется возможность взять партнеров. Управляет компанией генеральный директор, на плечи которого ложится ответственность за деятельность.
Компания с многомиллионными оборотами, развитой филиальной сетью – отличный результат постепенного, продуманного развития бизнеса.
