Что аудиторы должны Росфинмониторингу
В марте 2019 года был принят закон, накладывающий на аудиторов дополнительные обязанности. Теперь ради борьбы с терроризмом и отмыванием денег они обязаны сообщать о подозрениях и нарушениях в Росфинмониторинг. Кроме того, в законе от 18 марта аудиторам дано право блокировать «подозрительные счета», но, опять же, с разрешения Росфинмониторинга.
О чем обязаны сообщать аудиторы
В конце октября 2019 года Минфин выпустил методическое пособие для аудиторов, где определил круг их обязанностей в борьбе с отмыванием денег. Этот перечень достаточно велик, и включает риски, которые могут быть рассмотрены как причастность к противоправной деятельности.
Подозрительным считается:
- Если аудируемое лицо отказалось предоставлять документы, показывать объекты или препятствовало взаимодействию с сотрудниками, контрагентами, клиентами.
- Попытки аудируемого лица затруднить понимание его деятельности, структуры собственности или характера операций.
- При необычных задержках предоставления запрошенной информации.
- Если есть подозрение, что руководство действует в соответствии с указаниями третьих лиц, но не раскрывает сведения о них.
- Если происходит давление или запугивание аудитора.
- Аудируемое лицо или его партнеры и контрагенты зарегистрированы на массовом юридическом адресе.
- Подозрительная деятельность с ценными бумагами – покупка и продажа их в сжатые сроки.
- При инвестировании в недвижимое имущество по заниженным или завышенным ценам.
- Использование при проведении операций посредников, чья польза неочевидна.
- Многократная перепродажа услуг или товаров.
- Платежи за отправку импортного товара переводятся не в страну, которая его поставила.
- При наличии большого количества операций с наличными средствами.
Помимо этого в методичке указан порядок и форма подачи сведений в Росфинмониторинг.
Антикоррупционные меры
Уделено в методичке внимание и чиновникам. Так, особое внимание должно быть обращено на компании, в которых:
- Выгодоприобретатель, клиент или владелец юрлица является зарубежным публичным лицом или его родственником (дети, супруг, родители и пр.).
- Владельцем или выгодоприобретателем является российским публичным лицом.
- Аудируемое лицо является участником нацпроекта или целевой федеральной программы.
- Клиент (владелец, выгодополучатель) занимает высокую должность в международной организации.
- Если в организации, которая проходит аудиторскую проверку, имеется часть государственных средств.
Ответственность аудиторов
Предусмотрел новый закон и ответственность за непредоставление сведений и несоблюдения предписаний. Так, аудиторы, у которых при проверке Казначейством, были обнаружены нарушения, могут подвергнуться штрафам, а также дисквалификации и запрету на профессию.
