11.12.2019

Аудиторам больше нельзя врать

Что аудиторы должны Росфинмониторингу

В марте 2019 года был принят закон, накладывающий на аудиторов дополнительные обязанности. Теперь ради борьбы с терроризмом и отмыванием денег они обязаны сообщать о подозрениях и нарушениях в Росфинмониторинг. Кроме того, в законе от 18 марта аудиторам дано право блокировать «подозрительные счета», но, опять же, с разрешения Росфинмониторинга.

О чем обязаны сообщать аудиторы

В конце октября 2019 года Минфин выпустил методическое пособие для аудиторов, где определил круг их обязанностей в борьбе с отмыванием денег. Этот перечень достаточно велик, и включает риски, которые могут быть рассмотрены как причастность к противоправной деятельности.

Подозрительным считается:   

  • Если аудируемое лицо отказалось предоставлять документы, показывать объекты или  препятствовало взаимодействию с сотрудниками, контрагентами, клиентами.
  • Попытки аудируемого лица затруднить понимание его деятельности, структуры собственности или характера операций.
  • При необычных задержках предоставления запрошенной информации.
  • Если есть подозрение, что руководство действует в соответствии с указаниями третьих лиц, но не раскрывает сведения о них.
  • Если происходит давление или запугивание аудитора.
  • Аудируемое лицо или его партнеры и контрагенты зарегистрированы на массовом юридическом адресе.
  • Подозрительная деятельность с ценными бумагами – покупка и продажа их в сжатые сроки.
  • При инвестировании в недвижимое имущество по заниженным или завышенным ценам.
  • Использование при проведении операций посредников, чья польза неочевидна.
  • Многократная перепродажа услуг или товаров.
  • Платежи за отправку импортного товара переводятся не в страну, которая его поставила.
  • При наличии большого количества операций с наличными средствами. 

Помимо этого в методичке указан порядок и форма подачи сведений в Росфинмониторинг.

Антикоррупционные меры 

Уделено в методичке внимание и чиновникам. Так, особое внимание должно быть обращено на компании, в которых:

  • Выгодоприобретатель, клиент или владелец юрлица является зарубежным публичным лицом или его родственником (дети, супруг, родители и пр.).
  • Владельцем или выгодоприобретателем является российским публичным лицом. 
  • Аудируемое лицо является участником нацпроекта или целевой федеральной программы.
  • Клиент (владелец, выгодополучатель) занимает высокую должность в международной организации.
  • Если в организации, которая проходит аудиторскую проверку, имеется часть государственных средств. 

Ответственность аудиторов

Предусмотрел новый закон и ответственность за непредоставление сведений и несоблюдения предписаний. Так, аудиторы, у которых при проверке Казначейством, были обнаружены нарушения, могут подвергнуться штрафам, а также дисквалификации и запрету на профессию.


Мнение эксперта
Татьяна Овсянникова
Татьяна Овсянникова
Руководитель отдела по персоналу
Оцените материал
Поделиться:
Похожие публикации
Хотите сотрудничать?
Оставьте заявку и мы свяжемся с вами для уточнения всех деталей
С целью предоставления наиболее оперативного и индивидуализированного обслуживания на данном сайте используются cookie-файлы. Используя данный сайт, вы даете свое согласие на использование нами cookie-файлов. Дополнительная информация о cookie-файлах доступна в разделе «Уведомление об использовании cookie-файлов».