Налоговая проверка — это всегда стресс для бизнеса. Однако, если вы заранее подготовитесь, сможете минимизировать риски и уверенно встретить инспекторов. В этой статье мы собрали актуальный чек-лист, который поможет вам организовать процесс подготовки и пройти проверку с минимальными последствиями.
1. Проверьте первичную документацию
Первое, на что обращают внимание налоговики, — это наличие и корректность первичных документов. Убедитесь, что все приходные и расходные операции подтверждены документально. Если обнаружите недостающие или неподписанные бумаги, устраните этот пробел до начала проверки.
Также стоит обратить внимание на:
- Счета-фактуры, акты выполненных работ, УПД, товарные накладные
- Договоры с контрагентами.
- Платежные поручения и кассовые ордера.
2. Проведите внутренний аудит
Оцените свою деятельность "глазами налоговика". Проверьте, нет ли в ваших финансовых показателях рисковых критериев, которые могут вызвать интерес со стороны ФНС. Например, несоответствие между доходами и расходами или работа с "проблемными" контрагентами.
Перепроверьте отчетность и налоговые регистры.
3. Убедитесь в актуальности кадровой документации
Проверьте, насколько правильно оформлены документы по персоналу:
- Штатное расписание.
- Приказы о назначении сотрудников.
- Доверенности и должностные инструкции.
- Трудовые договоры
Все документы должны быть подписаны со стороны сотрудников
Любые ошибки в этой области могут стать поводом для дополнительных вопросов со стороны проверяющих.
4. Обучите сотрудников Подготовка к проверке — это не только про документы. Важно, чтобы ваши сотрудники знали основы налогообложения. Проведите обучение по правилам взаимодействия с налоговыми органами, чтобы каждый знал свои обязанности.
5. Изучите полномочия инспекторов
Во время проверки важно знать свои права и права проверяющих. Перед визитом налоговиков сверьте их служебные удостоверения, приказ и направление на проверку. Это поможет избежать злоупотреблений со стороны инспекторов.
6. Проверьте соответствие критериям ФНС
Федеральная налоговая служба использует критерии для отбора компаний на внеплановые проверки. Зная эти критерии, вы сможете заранее подготовить аргументы и доказательства, чтобы обезопасить себя.
Примеры таких критериев:
• низкая налоговая нагрузка;
• убыточная деятельность на протяжении двух и более лет;
• большой процент вычетов НДС;
• превышение темпов роста расходов над темпами роста доходов;
• выплата зарплаты на одного сотрудника меньше чем в среднем по отрасли;
• осуществление деятельности с налоговым риском.
7. Подготовьте ответы на потенциальные вопросы
Налоговики часто задают вопросы о нестандартных операциях или резких изменениях в показателях. Подготовьте четкие и логичные объяснения, подкрепленные документами. Это поможет избежать лишних подозрений.
8. Организуйте хранение документов
Убедитесь, что все документы за последние три года (или другой срок, установленный законодательством) систематизированы и доступны для проверки. Хорошо организованная система хранения поможет быстро найти нужные бумаги.
9. Проконсультируйтесь с юристом или бухгалтером
Если вы сомневаетесь в своей готовности, обратитесь за помощью к профессионалам. Юрист или бухгалтер проведут независимый аудит и помогут устранить возможные риски.
10. Сохраняйте спокойствие во время проверки
Последний, но важный пункт — психологическая подготовка. Встречайте инспекторов вежливо, но без излишней нервозности. Четко выполняйте требования закона и не предоставляйте лишнюю информацию, которая может быть использована против вас.
Подготовка к налоговой проверке — это комплексный процесс, требующий внимания к деталям. Используя наш чек-лист, вы сможете свести к минимуму риски и защитить свой бизнес от нежелательных последствий. Помните: чем лучше вы подготовитесь, тем меньше шансов на неприятные сюрпризы.
