При ведении любого бизнеса приходится сталкиваться с большим или меньшим числом поставщиков или покупателей товаров, услуг, работ, которые в целом называются контрагентами. Чтобы не оказаться втянутыми в сомнительные цепочки поставок, не остаться без денег или не столкнуться с недобросовестными поставщиками, перед заключением договора стоит проверить любого контрагента.
Конечно, при большом потоке сделок, особенно физических лиц, трудно проконтролировать каждого. Однако важно понимать риски, которые могут возникнуть при работе с неблагонадежными контрагентами, чтобы отсекать хотя бы самые высокие.
Риски работы с недобросовестными, неблагонадежными контрагентами
Самый очевидный риск при любых сделках – не получить предоплаченный товар, услуги или работу в полном объеме, надлежащего качества. Если покупателя – частное лицо надежно защищает Закон о защите прав потребителей, то на рынке юридических лиц все операции проходят под юрисдикцией Гражданского кодекса. В этом правовом поле по умолчанию считается, что все участники сделки проявляют должную осмотрительность. Хотя в законах нет ее четкой формулировки, налоговые инспекторы могут при выявлении нарушений поставить в вину отсутствие проверки контрагента.
Самый большой риск для компании или предпринимателя – попасть в цепочку, созданную для отмывания денег. Ответственность за нарушение Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ определяет ст.15.27 КоАП РФ, которая подразумевает штрафы до миллиона рублей, блокировку счетов, приостановку деятельности до 90 суток. В некоторых случаях ответственность переходит под юрисдикцию Уголовного кодекса РФ, например, из-за мошенничества или уклонения от уплаты налогов.
Также небезопасно работать с компаниями-однодневками, созданными для ухода от уплаты налогов. Самое легкое, что может последовать за подобными сделками – налоговая проверка.
Закон защищает бизнес, однако все процессы и разбирательства идут медленно, что затрудняет или делает невозможным выполнение текущих задач. При работе с подозрительными компаниями ФНС или банк могут заблокировать расчетные счета компании до выяснения всех обстоятельств.
Если контрагент вызывает хоть малейшие подозрения, лучше притормозить сделку, проверить его более тщательно, чем попасть в поле зрения ФНС, службы безопасности банка или других контролирующих органов.
Какие документы следует запросить у контрагента и как проверить его самостоятельно
Минимальный набор документов, которые необходимо запросить у контрагента еще до начала сотрудничества, диктуется суммой и серьезности сделки. Обязательно потребуется пакет учредительных документов, выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Государственные и крупные предприятия также часто запрашивают копии последней бухгалтерской отчетности.
Однако, чтобы процесс проверки шел быстрее, а также чтобы исключить риск подтасовки фактов, можно воспользоваться официальными бесплатными сервисами и базами данных, предоставляемых официальными государственными структурами, крупными заказчиками:
-
На сайте ФНС доступны реестры для проверки контрагентов: ЕГРИП, ЕГРЮЛ, налогоплательщиков, лицензий, ККТ и другие.
-
Комплексную информацию о налогоплательщике можно получить на портале ФНС Прозрачный бизнес: размер налогов, доходов, задолженностей, штрафов, нарушений, виды деятельности, нахождение в реестрах, калькулятор налоговой нагрузки.
-
Всероссийская система проверки контрагентов Зачестныйбизнес бесплатно предоставляет основную информацию об организации, аффилированных лицах, судебных делах, краткий финансовый отчет.
-
Бухгалтерскую отчетность на основании сданных организацией данных можно найти на Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности.
-
Долги компании отслеживают на сайте Федеральной службы судебных приставов.
-
В Картотеке арбитражных дел доступны данные по судебным разбирательствам.
-
Сорванные сделки по госконтрактам зафиксированы Реестром недобросовестных поставщиков.
-
Компании и физлица, деятельность которых ограничена за нарушения законов, внесены в Реестр дисквалифицированных лиц.
Не стоит сбрасывать со счетов официальный сайт компании – чем он старше, информативнее, тем ниже риски. Неблагонадежные компании отделываются лендингами-одностраничниками.
Собранное «досье» в виде ссылок, скриншотов, распечаток, полезно сохранять, даже если контрагент кажется вполне благонадежным. При сборе, хранении сведений важно соблюдать законы о сборе и хранении информации и персональных данных, соблюдении коммерческой и налоговой тайны.
При любом негативном стечении обстоятельств собранные сохраненные сведения помогут доказать, что должная осмотрительность была проявлена, никаких предпосылок к возникновению проблем не было. Подобная мера сможет уберечь от штрафов, судебных исков.
Какие факторы делают контрагента подозрительным и неблагонадежным
В открытом доступе можно найти инструкции и другую документацию, используемую для проверки юрлиц и предпринимателей банками, налоговыми органами. Факторы, вызывающие подозрения у этих организаций, должны насторожить потенциального контрагента:
-
Задолженности по налогам.
-
Бизнес платит слишком маленькие налоги для отрасли деятельности и оборотов, в течение нескольких налоговых периодов показывает убытки.
-
Расходы растут быстрее доходов.
-
В штате слишком мало сотрудников, нет других ресурсов для выполнения обязательств: площадей, имущества, оборудования.
-
По оценке ФНС деятельность признана рискованной.
-
Адрес регистрации считается массовым, компания реально не находится по адресу, указанному в реквизитах.
-
Открытые дела в суде, а также их большое количество.
Не стоит работать с контрагентом, информация о котором содержится в Реестре недобросовестных поставщиков или дисквалифицированных лиц.
Проверять контрагентов можно самостоятельно, воспользоваться специальными платными сервисами или доверить выполнение этой задачи компетентным бухгалтерским компаниям. Сервисы работают достаточно хорошо при большом количестве контрагентов и низких рисках. Чем выше ответственность по контрактам, больше суммы сделок, тем важнее комплексная внимательная проверка контрагента специалистом, а не машинным алгоритмом, который может не заметить критичные нюансы.
