Почему нужно проверять контрагентов, что может быть не так

Перед тем как начать сотрудничать с новым контрагентом, заключить очередной договор с проверенным, не будет лишней небольшая проверка его благонадежности. Причем это касается не только фирм-поставщиков товаров или услуг, исполнителей работ, но и заказчиков. Особенно сейчас, когда из-за проведения спецоперации необходима повышенная бдительность, чтобы не столкнуться с неприятностями из-за нарушения законов.

Не в каждой компании есть отдел безопасности или хотя бы сотрудник, в обязанности которого входят всевозможные проверки. Часто только бухгалтер обращает внимание на компании, которым отправляются деньги. От кого приходят деньги, проверяют единицы.

Почему важно отслеживать буквально каждого контрагента, особенно если речь идет о крупных суммах или партиях товаров?

Финансовые проблемы

При любых кризисах риск разорения или нешуточных проблем с финансированием есть не только у начинающих бизнес небольших компаний, но и у крупных, всем известных за пределами конкретного рынка. Потеря бдительности с заключением контрактов с маститыми крупными бизнесами чревата долгими судебными тяжбами и неоправданными надеждами вернуть хотя бы часть денег.

Потери случаются с любой стороны заключенного договора:

• Поставщики или исполнители могут выполнить обязательства, но не получить за них плату. Если речь идет о выполнении заказов, требующих не только вложения трудовых ресурсов, но и материальных, потери могут оказаться настолько серьезными, что компания разорится. Например, выполнив подряд на строительные работы с закупкой стройматериалов и оплатой транспортных расходов, можно не суметь расплатиться с работниками, поставщиками стройматериалов, если в срок не будет произведен полный расчет.

• Заказчики, внесшие предоплату, рискуют не получить за потраченные деньги товары, услуги или работы. Потеря значительных сумм в непростое время может стоить бизнесу слишком дорого.

Взыскать компенсацию с контрагента-банкрота бывает невозможно. Кроме того, это занимает столько времени, что удар по бизнесу даже при благоприятном исходе дела оказывается чувствительным.

Проблемы с Налоговой инспекцией

Схем «оптимизации» налогов немало. Многие содержат сложные цепочки контрагентов. Оказавшись одним из «звеньев» можно серьезно испортить репутацию, нервы главного бухгалтера и руководителя. Если среди контрагентов окажется компания, уличенная в нарушениях налогового законодательства, всех ее партнеров будут проверять с особой тщательностью.

Статья 54 Налогового кодекса РФ определяет общие вопросы исчисления налоговой базы и возможные правонарушения. Компании должны иметь возможность доказать не только факт оплаты услуг, работ или товаров, но и реальность совершенной сделки в указанном в документах объеме. Для этого у контрагента должен быть достаточный штат сотрудников, производственные мощности, другие ресурсы.

После выполнения госконтрактов, поставок с возвратом НДС, других сделок, предусматривающих расходы бюджетных средств, возврат налогов, также часто проводят налоговые проверки. При выявлении нарушений у партнеров, пострадать могут даже ни в чем не повинные компании. В лучшем случае, им откажут в зачете или уменьшении налогов, в худшем – выпишут внушительные штрафы или привлекут к ответственности.

Проблемы с органами правопорядка

Об отмывании денег, выводе наличных, других незаконных операциях, знает каждый бухгалтер и руководитель. Признаки подобных действий, а также возможные нарушения, схемы проверки, права, обязанности компаний, описывает закон №115-ФЗ. Во время проведения спецоперации как никогда становится важной часть закона, касающаяся финансирования терроризма.

Счета подозрительных компаний блокируют. Возмещать принесенные убытки они будут через суд, поэтому важно заранее позаботиться о проверке контрагентов.  «Должная осмотрительность» перед началом работы с новым партнером по бизнесу предполагает использование всех доступных способов проверки юрлица или предпринимателя на благонадежность. Это понятие и обязанность появились в налоговой практике после Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53.

Как проверить контрагента

Проверить партнера можно как с его помощью, так и самостоятельно. В открытом доступе размещено немало ресурсов, раскрывающих информацию о юридических лицах и предпринимателях.

• Запросить комплект учредительных документов, свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП можно у самого партнера. Взамен предоставляют свои. Такой жест – признак профессионализма, а не недоверия.

• Свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП контрагента можно запросить самостоятельно на сайте ФНС.

• Реальность существования компании, основные сведения, можно самостоятельно найти на портале Зачестныйбизнес. Сервис разработан специально для удобства проверки контрагентов. Часть информации предоставляется бесплатно, часть – за деньги.

• Проверяют адрес на предмет массовой регистрации, генерального директора на дисквалификацию и другие ограничения на портале ФНС Прозрачный бизнес. Также там можно просчитать налоговую нагрузку на калькуляторе.

• Убедиться, что против партнера не начато исполнительное производство, поможет сайт Федеральной службы судебных приставов.

• Начатые арбитражные процессы зафиксированы в Картотеке арбитражных дел.

• Состояние финансов оценивают по информации, раскрытой на сайте Государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.

• Задолженности по налогам и налоговой отчетности предоставляет соответствующий сервис ФНС.

Мнение эксперта

Татьяна Овсянникова

Руководитель отдела по персоналу

Оцените материал

Поделиться: