Среди уехавших из России за последние годы немало людей, занимающихся предпринимательской деятельностью. Прошло достаточно времени, чтобы выявить проблемы, с которыми сталкивается владелец российского бизнеса при управлении из-за границы, и попытаться найти их решение.
Ведение бизнеса возможно в трех формах:
-
самозанятости;
-
индивидуального предпринимателя;
-
юридического лица.
Особенности ведения бизнеса для разных правовых форм
Независимо от выбранной организационно-правовой формы, человек имеет право заниматься бизнесом в России, находясь за ее пределами, даже на постоянном жительстве. Однако в каждом случае будут отдельные нюансы, хотя существуют общие проблемы.
Самозанятые или предприниматели, выбравшие систему налогообложения НПД, могут находиться за границей и продолжать оказывать услуги дистанционно или продавать товары собственного производства жителям России. При этом налог уплачивается по обычной ставке. Находясь в России, они могли сотрудничать с иностранными заказчиками. Но жить за границей, сотрудничать с иностранными заказчиками, а уплачивать налоги России уже нельзя. Для отчетности перед налоговой им не нужна ЭЦП, поэтому проблемы работы исчерпываются общими для всех трудностями денежных переводов.
Индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по УСН, ОСНО или покупают патенты, столкнулись с нерешаемой проблемой: получение квалифицированной электронной подписи возможно только при личном присутствии. Без КЭП невозможно дистанционно подать налоговую декларацию или заявление на патент, подписать документы контрагентов. Кроме того, патент подразумевает, что деятельность ведется по месту его приобретения, то есть там находится исполнитель или заказчик, так как ставки разных регионов отличаются. При заключении договоров, даже если деятельность ведется из другой страны, указывают регион выдачи, чтобы не возникало лишних проблем или вопросов.
Владельцы и руководители юридических лиц реже сталкиваются со сложностями, так как часто еще в России многие действия доверяют бухгалтеру или другим сотрудникам, но большинство их проблем аналогичны ИП.
Пути решения проблем с квалифицированной ЭЦП
Если переезд за границу еще только планируется, КЭП следует получить заранее. Далее токен необходимо очень бережно хранить, так как проблемы возникают только при получении, но не при продлении, которое возможно дистанционно.
Когда КЭП не оформлялась, ключ потерян, пропущен срок продления или произошла другая непредвиденная ситуация, решить проблемы можно иначе. Сдача налоговой декларации возможна при отправке документации Почтой России. Во многих отделениях не отслеживают, кто отправляет документы, поэтому сделать это может знакомый или родственник, оставшийся в РФ. Однако такой вариант проходит не всегда и решает только одну задачу: сдачу отчетности.
Чтобы раз и навсегда решить проблему КЭП, можно оформить доверенность жителю России на ведение дел от лица ИП. Сделать это можно в консульстве РФ страны пребывания, присутствие доверенного лица не требуется, достаточно копии паспорта. Если найти подходящего человека среди знакомых не удается, стоит обратиться к надежной компании, оказывающей бухгалтерские услуги. На основании доверенности представитель сможет подписывать документы, сдавать отчетность.
Денежные переводы между Россией и другими странами
Из-за санкций прямые расчеты между российскими и иностранными банками часто невозможны, поэтому все находящиеся за границей бизнесмены сталкиваются с проблемами денежных переводов. Решить их можно несколькими способами:
-
Использовать рублевые переводы на счета банков «дружественных» стран.
-
Пользоваться валютными SWIFT-переводами, если есть валютный счет в российском банке, не попавшем под действие санкций.
-
Рассчитываться криптовалютой.
-
Заключить договор с надежным посредником из третьей страны, имеющей возможность расчетов одновременно с Россией и страной пребывания.
К сожалению, использование любого способа сопряжено с рисками и дополнительными расходами.
Проблемы со счетами из-за неактивности привязанного к ним телефонного номера
Банковские счета привязывают к телефонному номеру владельца для контроля и безопасности. Уехав за границу, те покупают местную сим-карту, перестают пользоваться российским номером. Операторы неиспользуемый номер, как правило, блокируют через три месяца. Разблокировать номер, тем более дистанционно, не всегда возможно, а банки меняют привязанный к счету телефон только при личном визите владельца.
Чтобы такого не произошло, необходимо уточнить у телефонного оператора особенности подключенного тарифа. На всякий случай можно время от времени использовать телефонный номер и следить за положительным балансом.
Двойное налогообложение
Человек, находящийся за границей, при получении дохода обязан уплатить налог в стране пребывания. Возникает риск двойного налогообложения, для предотвращения которого с некоторыми странами у России есть договор об избежании двойного налогообложения. Там, где он действует, налогоплательщик уплачивает лишь разницу при превышении налоговой ставки. Например, если России налогоплательщик платит налог 6%, а в стране пребывания установлено 15%, то надо доплатить 11%.
Однако существуют нюансы:
-
Из-за политической обстановки соглашения между странами меняются, необходимо следить за актуальностью.
-
Положения договора распространяются только на указанные в нем налоги. Специальные режимы налогообложения в них, как правило, не входят.
Чтобы не столкнуться с санкциями в стране пребывания и с проблемами с ФНС России, следует регулярно консультироваться у квалифицированных юристов. Например, Указом Президента РФ от 08.08.2023 №585 приостановлено действие некоторых пунктов соглашений о двойном налогообложении с отдельными странами из-за нарушения ими экономических и других интересов РФ.
